Trésorerie
Prévoir sa trésorerie à 12 semaines : la discipline qui change les décisions
Christophe Lasserre · 18 août 2026
La plupart des tensions de trésorerie ne viennent pas d'un manque de rentabilité mais d'un défaut d'anticipation. L'argent entre et sort à des rythmes différents, et cette asymétrie ne se voit pas dans un compte de résultat.
Ce que contient un prévisionnel utile
Les encaissements attendus semaine par semaine, avec une hypothèse réaliste de délai de règlement. Les décaissements récurrents : salaires, loyers, abonnements, fournisseurs. Les échéances fiscales et sociales, connues à l'avance. Enfin, les investissements et remboursements déjà engagés.
L'exercice n'exige pas un outil sophistiqué. Il exige d'être tenu chaque semaine, ce qui est une question d'organisation avant d'être une question de technique.
L'intérêt réel : élargir le champ des options
Une tension identifiée huit semaines à l'avance ouvre des options : décaler un investissement, renégocier une échéance, accélérer une facturation, ajuster un recrutement. La même tension découverte le jour J n'en laisse presque aucune.
Limites
Un prévisionnel ne crée pas de trésorerie. Il rend visible ce qui existe. Lorsque la situation dépasse le cadre du pilotage opérationnel, l'intervention d'un professionnel réglementé — expert-comptable, avocat, établissement financier — devient nécessaire.